Key takeaway
Phân tích tuổi nợ chia số dư công nợ phải thu hoặc phải trả theo các khung thời gian quá hạn (0-30, 30-60, 60-90, trên 90 ngày) để xác định biện pháp đôn đốc thu hồi hoặc đàm phán thanh toán phù hợp.
WHAT
Phân tích tuổi nợ (aging analysis) áp dụng cho cả công nợ phải thu và phải trả: với phải thu, chia số dư theo nhóm khách hàng/từng khách hàng và theo khung tuổi nợ quá hạn (ví dụ 0-30, 30-60, 60-90, trên 90 ngày) để có biện pháp đôn đốc thu hồi phù hợp, tránh tổn thất do khách hàng không thanh toán được. Với phải trả, chia theo khung thời hạn đến hạn/quá hạn để chủ động thanh toán đúng hẹn, đặc biệt các khoản có chiết khấu thanh toán sớm, hoặc để đàm phán gia hạn khi doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính.
WHY/HOW
Trên báo cáo dòng tiền, khi phát hiện dòng tiền thu hụt so với kế hoạch, cần lần xuống phân tích tuổi nợ phải thu để tìm nguyên nhân cụ thể theo khách hàng. Với phải trả, bỏ lỡ mốc chiết khấu thanh toán sớm có thể lãng phí khoản chiết khấu 1-2% - so với lãi vay thì đây là một khoản lợi ích đáng kể nên cần lập kế hoạch dòng tiền để thanh toán đúng mốc chiết khấu.
Related
Notes
- 2026-09
- Nhà cung cấp thường có chính sách chiết khấu thanh toán sớm 1-2%, nếu không thu xếp dòng tiền kịp thời để hưởng chiết khấu thì lãng phí một khoản lợi ích so với lãi vay.
- Doanh nghiệp có sức mạnh người mua lớn (case Apple, Amazon, eBay nhắc trong phần Q&A) có thể đàm phán thời hạn phải trả rất dài trong khi thu tiền khách hàng rất nhanh.